歡迎使用我們的綜合所得稅試算工具！這個計算器專為台灣納稅人設計，能協助您快速估算年度應納稅額，讓報稅規劃更加明確。不論您是受薪階級、自營工作者或有多元收入來源，都能透過本工具進行初步評估。
註：本計算器僅提供一般情況下的稅額估算，若您有特殊扣除項目（如醫療費用、房貸利息、捐贈等）， 實際應納稅額可能有所不同。建議在正式報稅時諮詢專業會計師或使用財政部提供的報稅軟體。
輸入所得與家庭狀況，試算報稅金額
試算後應納稅額：43,800 元
（已包含標準扣除額、幼兒扣除與基本生活費差額）
台灣綜合所得稅採「累進稅率制」，意思是：收入越高，適用的稅率也越高。報稅時會扣除各種免稅額與扣除額後，針對「課稅所得」來計算稅金。
2024年度稅率級距如下：
▸ 課稅所得 0 - 54 萬：5%
▸ 課稅所得 54 - 121 萬：12%（差額減除 37,800 元）
▸ 課稅所得 121 - 242 萬：20%（差額減除 134,600 元）
▸ 課稅所得 242 - 453 萬：30%（差額減除 376,600 元）
▸ 課稅所得超過 453 萬：40%（差額減除 829,600 元）
📌 各項基本扣除額說明：
▸ 標準扣除額：單身 12 萬，夫妻合併報稅 24 萬。
▸ 薪資特別扣除額：上限 20 萬，針對受雇所得適用。
▸ 每位撫養親屬：可列入「基本生活費差額」計算，2024 年每人約 20.2 萬元。
▸ 幼兒特別扣除額：5 歲以下幼兒每人可扣除 12 萬。
✅ 報稅方式選擇：
▸ 已婚者可選擇「分開報稅」或「合併報稅」，可試算後擇優。
▸ 若有重大傷病、身障、教育費用、長照等支出，也能額外申報列舉扣除。
🔎 試算公式摘要：
應納稅額 ＝（綜合所得－總扣除額）× 稅率 − 累進差額
※ 課稅所得若為負數，則不需繳稅。
台灣綜合所得稅採用「累進稅率制」，這是基於「量能課稅原則」設計的稅制，意即「收入越高，負擔越重」的公平原則。 此制度旨在實現社會財富的合理分配，讓經濟能力較強的族群承擔較高的納稅義務，同時保障低收入族群的基本生活需求。 透過級距式的稅率設計，避免了因稅負驟增造成的「稅負斷崖」現象，更能平衡經濟發展與社會公平。
2024年台灣綜所稅的五級稅率（5%、12%、20%、30%、40%）設計有其精密考量：
每個級距的「累進差額」（如37,800元、134,600元等）是為了確保納稅人跨越稅率級距時，不會因為多賺一元而導致稅後收入減少， 保證了稅制的公平性和連續性。
自2017年起實施的「基本生活費差額扣除」制度，源自憲法保障人民基本生存權的理念。每年政府會公告「基本生活費」標準 （2024年為202,000元/人），若納稅人及其申報受扶養親屬的基本生活費總額超過已享有的免稅額及扣除額時， 可再扣除差額部分，確保納稅人保有最基本的生活所需不被課稅。
這項制度體現了「有錢出有錢，有力出有力」的社會互助精神，也反映了稅制人性化的一面。
每年5月是綜合所得稅的申報月，一般須於5月1日至5月31日完成申報。現今報稅方式多元便捷，包括：
合法節稅是每個納稅人的權利，以下幾點可以幫助您優化稅務規劃：
請注意，節稅與逃稅是不同的概念。節稅是在法律框架內的合理規劃，逃稅則是違法行為可能面臨罰鍰甚至刑責。
| 年度 | 重要變革 | 影響 |
|---|---|---|
| 2018 | 提高標準/薪資扣除額 | 減輕中低收入者稅負 |
| 2021 | 調整扣除額與基本生活費標準 | 因應物價變動保障基本生活 |
| 2024 | 優化幼兒特別扣除額計算 | 減輕育兒家庭負擔 |
台灣稅制近年來朝向「簡化申報程序」、「數位化服務」及「減輕中低收入者負擔」的方向發展， 未來可能持續優化扣除額機制與稅率級距，以因應經濟環境變化及社會公平需求。
綜合所得稅包含薪資所得、執行業務所得、利息所得、股利所得、租賃所得等十類所得。申報時需將全年度各類所得加總， 某些所得（如股利所得）有特殊計算方式，建議參考財政部最新規定。
不行，標準扣除額和列舉扣除額需二擇一，不能同時使用。納稅人應評估哪種方式較有利：若可列舉的合法支出總和超過標準扣除額， 選擇列舉較為有利；反之則選標準扣除額較佳。
一般投資損失（如股票交易損失）不能直接抵減綜合所得稅。但證券交易損失可在規定期限內，用於抵減證券交易所得； 期貨交易損失則可抵減當年度期貨交易所得。
本計算器定期更新以符合最新稅法規定，但仍建議您在正式報稅前諮詢專業會計師或稅務顧問， 以確保您的稅務規劃最佳化且符合法規要求。
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